Vermögenswirksame Leistungen: Aktiensparplan für Arbeitnehmer mit 20% Extrarendite

Börsenlegende Bernard Baruch brachte unser Dilemma mit dem Geld treffsicher auf den Punkt:

"Es gibt tausend Möglichkeiten, Geld loszuwerden, aber nur zwei, es zu erwerben: entweder wir arbeiten für Geld oder das Geld arbeitet für uns."

(Bernard Baruch)

Dabei sind natürlich diejenigen gekniffen, die nicht groß geerbt haben oder üppig beschenkt wurden. Alle anderen können nicht einfach ihr Geld anlegen und damit relevante Einnahmen erzielen aus Zinsen oder Dividenden. Wer kaum Geld auf der hohen Kante hat, muss für seinen Lebensunterhalt arbeiten. Und dabei verdienen sich die meisten kein großes Vermögen zusammen - aber ein kleines Vermögen kann schon drin sein und Vater Staat greift hierbei durchaus fürstlich unter die Arme. Wenn man es denn richtig anstellt.

Konkret geht es um die sog. Vermögenswirksamen Leistungen, mit denen der Staat normal- und gering verdienenden Arbeitnehmern beim Vermögensaufbau unterstützt. Und zwar durch die Arbeitnehmersparzulage, die bei der Anlage in Aktien oder ähnlichen Vermögenswerten 20 % auf die Sparrate beträgt. Zusätzlich zu der Rendite, die man ohnehin mit den Aktien erzielt! Zudem regeln viele Tarifverträge, dass der Arbeitgeber auch noch einen Teil der Sparrate übernimmt. Klingt jetzt nicht so schlecht, oder?

Ein paar Voraussetzungen muss man allerdings schon erfüllen, wenn man an die Zulage kommen will:

1. Man muss Arbeitnehmer sein.
2. Das zu versteuernde Einkommen in dem Kalenderjahr, für das man die Arbeitnehmersparzulage beantragt, darf 40.000 Euro nicht überschreiten (bei Verheirateten 80.000 Euro, wenn beide Arbeitnehmer sind).
3. Das Geld muss durch den Arbeitgeber in förderfähige Investment-Sparverträge eingezahlt werden.
4. Es sind max. 480 Euro pro Jahr bzw. 40,00 Euro im Monat) zulagenbegünstigt.
   Achtung: Bei anderen Anlageformen gelten ggf. andere und Zulagenprozente!

Damit ist klar, das Instrument der Vermögenswirksamen Leistungen richtet sich vor allem an Auszubildende, Berufsanfänger und Niedrigverdiener. Also genau diejenigen, die zumeist der Überzeugung sind, sie könnten von ihrem geringen Einkommen kein Geld zurücklegen. Aber wer das wirklich will, der schafft das auch. Natürlich nicht ohne Einschränkungen, klar, aber genau deshalb setzt der Staat hier ja einen Extraanreiz. Um das unmöglich erscheinende doch möglich zu machen.

»Wer etwas will, findet Wege. Wer etwas nicht will, findet Gründe.«

(Götz Werner)

Arbeitgeberanteil? Muss man sich schon selbst holen...

Es gibt sogar noch einen weiteren Punkt, der die Sache zusätzlich schmackhaft machen kann. Denn oftmals zahlt der Arbeitgeber zumindest einen Teil der Sparbeiträge! Dieser sog. Arbeitgeberanteil ist im jeweiligen Tarifvertrag festgeschrieben oder aber der Arbeitgeber zahlt ihn auf freiwilliger Basis.

Nachfragen bei Arbeitgeber lohnt, denn dieser ist nur dann zur Zahlung verpflichtet, wenn ihm der Arbeitnehmer einen VL-fähigen Sparvertrag vorlegt! Wer sich also nicht kümmert, verzichtet nicht nur auf die Arbeitnehmersparzulage, sondern sogar unter Umständen sogar auf ihm zustehendes Bruttoarbeitsentgelt! Und das wäre doch ganz schön blöd, oder?

Übrigens, wenn der Arbeitgeber weniger als die 40,00 Euro pro Monat übernimmt oder auch gar nichts, kann der Arbeitnehmer trotzdem die VL-Leistungen in Anspruch nehmen. Er kann nämlich die Differenz oder auch den ganzen Betrag von seinem Bruttogehalt eingehalten und vom Arbeitgeber in den VL-Vertrag einzahlen lassen. Dann entsteht ebenfalls der Anspruch auf die Sparzulage.

Arbeitnehmersparzulage

Damit der Sparvertrag förderfähig ist, muss er einige Voraussetzungen erfüllen. Die wichtigste ist, dass der Sparer vor Ablauf von sieben Jahren ab Vertragsbeginn nicht an das Geld heran kommt. Das ist deshalb so geregelt, weil der Zweck der staatlichen Förderung ja der Vermögensaufbau ist. Und der braucht eben etwas Zeit. Von den sieben Jahren Mindestlaufzeit werden sechs Jahre lang die Sparraten eingezahlt und ein Jahr lang ruht der Vertrag. Am Ende dieser sieben Jahre zahlt das Finanzamt auf einen Schlag alle in diesem Zeitraum erworbenen Ansprüche auf die Arbeitnehmersparzulage in den Vertrag ein - bei sechs Jahren und max. 80 Euro Sparzulage pro Jahr sind das immerhin 480 Euro geschenkt oben drauf!

Da der Vertrag nur sechs Jahre lang bespart wird, obwohl er sieben Jahre läuft, kann man bereits nach Ablauf der sechs Jahre einen Folgevertrag abschließen und in diesen die VL-Beiträge einzahlen lassen.

150.000 Euro bis zur Rente möglich!

80 Euro Arbeitnehmersparzulage im Jahr klingt nicht nach viel Geld. Aber es gibt ja noch den 'Nebeneffekt', dass man kontinuierlich monatlich Geld anspart. Wenn man z.B. mit 19 Jahren beginnt und das VL-Sparen in Aktien konsequent durchzieht bis zur Rente mit 67 Jahren (das sind 8 VL-Verträge zu jeweils 6 Ansparjahren), spart ja monatlich konsequent 40,00 Euro in Aktien und Aktien bringen auf lange Sicht rund 7 % Rendite pro Jahr. Lässt der VL-Sparer diese Gelder unangetastet in dem Vertrag liegen, kriegt er nicht nur am Ende jeweils hierein die 480 Euro Sparzulage gezahlt, sondern der Gesamtbetrag zahlt sich jedes Jahr mit zusätzlichen 7 % aus. In Summe kommt man mit allen Beträgen nach diesen 48 Jahren auf knapp 175.000 Euro, die sich über die Zeit angesammelt haben. Auch dank des Zinseszinseffekts!

Wenn man auf den Faktor Zeit setzt, ist es auch für Geringverdiener möglich, mit kleinen Beiträgen ein stattliches Vermögen anzusparen und so im Alter eine schöne Zusatzversorgung zur staatlichen Rente zur Verfügung zu haben.

Fazit: Wer VL nicht nutzt, verschenkt bares Geld - und die Extra-Renditechancen des Aktienmarkts!

P.S.: Man kann auch in Sparverträge, insbesondere Bausparverträge, VL-fähig sparen; dann gelten allerdings niedrigere Förderhöhen (9 %, max. 43 ANS pro Jahr).

P.P.S.: Ich zeige hier mal die Entwicklung meines eigenen VL-Depots, das ich 2014 gestartet habe, als ich mein Vermögen in meine GmbH übertragen habe. Arbeitsnehmersparzulage erhalte ich zwar nicht (mehr), aber ich zahle weiterhin die monatlichen Raten ein. Am Anfang war dies ein einmaliger Betrag, der aus mehreren Monatsbreiträgen bestand, um rechnerisch so dazustehen, als hätte ich seit Januar 2014 eingezahlt, und Mitte 2020 habe ich die monatliche Rate von 40 Euro auf 100 erhöht.

Die Entwicklung zeigt den Effekt des stetigen Sparbeitrags und die des Zinseszinseffekts, weil der der Anteil der Kursgewinne am Gesamtbetrag zunimmt; bei mir sind es inzwischen rund 40 %, wobei der Effekt noch größer wäre, wenn ich die ersten sechs Jahre auch schon 100 Euro monatlich eingezahlt hätte und nicht 'nur' 40 Euro. Und das 'Börsenseuchenjahr 2022' kann man auch gut erkennen: Obwohl stetig 100 Euro ins VL-Konto flossen, legte der Depotwert nicht zu, denn der Kurs des zugrundeliegenden ETFs hat in dieser Zeit ordentlich nachgegeben, so dass die frischen Gelder nur mal gerade so den Kursverlust eskomptieren konnten. Auch solche Phasen gibt es, aber die tun nicht so weh, weil man ja in solchen Zeiten mehr Anteile für den gleichen monatlichen Sparbetrag erhält. Und wie positiv sich das dann auswirkt, wenn sich die Börsen wieder berappeln, sieht man am starken Wertzuwachs seit Januar 2023. Stärker war der Anstieg nur im 'Börsenboomjahr 2021'.

Das Prinzip ist klar: Stetiges Einzahlen durch alle Marktphasen hindurch und dieses Geld dann einfach möglichst lange arbeiten lassen. So einfach geht Rendite! ツ

••• Überarbeite Fassung eines Artikels aus Juni 2015.